Валерий Колтунов - Наследственный консультант, практикующий юрист по наследству и дарению.
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи

Смерть близкого человека – большое горе. Несмотря на это, правопреемникам необходимо совершить важные юридические действия в отведенный законом срок, иначе нажитое усопшим добро отойдет чужим людям.

Наследование может происходить по завещанию или по закону. В первом случае все просто – делите имущество так, как распорядился покойный. Во втором случае правопреемники призываются в порядке очереди. Вне зависимости от способа принятия наследства, это процедура требует определенных затрат. Каких – расскажем далее.

Из чего складывается стоимость вступления в наследство?

Чтобы оформить свои права на имущество наследодателя, вам придется оплатить:

  • налог на доходы – НДФЛ (взимается не всегда);
  • госпошлину;
  • услуги нотариуса;
  • судебные издержки – если возникли проблемы при разделе наследства или пропущены сроки.

Поговорим о каждой статье расходов подробнее.

Налоги

Раньше любое наследственное имущество считалось доходом и облагалось НДФЛ в размере 13%. Однако в 2006 году в налоговые правила были внесены изменения. Практически со всех правопреемников обязанность платить налоги за вступление в наследство снята.

Законодатель выделяет несколько случаев, когда платить НДФЛ придется. Это права на доходы, полученные в результате создания:

  • предметов искусства;
  • изобретений;
  • литературных произведений;
  • научных трудов;
  • промышленных образцов.

Обратите внимание!

Если вы унаследовали право на доход от интеллектуальной деятельности умершего, необходимо уплатить 13% его стоимости в пользу государства. Другое имущество НДФЛ не облагается.

Налогообложение унаследованного имущества

Не думайте, что платить налоги за наследство вам не придется. Это правило касается только процедуры приобретения прав на собственность. После переоформления имущества усопшего вы становитесь его владельцем и обязаны платить налоги:

  • имущественный – если речь идет о квартире или частном доме;
  • транспортный – если получили в наследство машину;
  • земельный – для участков.

Процедура четко регламентируется НК РФ. Для каждого вида налога предусмотрен свой размер и срок уплаты. Скрыться от налоговиков не получится, потому что после регистрации наследника в качестве нового собственника сведения автоматически поступают в ИФНС.

Госпошлина

НК РФ не устанавливает фиксированный размер сбора. Сумма зависит от 2-х факторов:

  • степени родства правопреемников и наследодателя;
  • стоимости наследственной массы.

ГК РФ выделяет 7 основных степеней наследования:

  1. ближайшие члены семьи: родители (не лишенные прав), дети (родные и приемные), второй супруг;
  2. прямые родственники: родные братья и сестры, бабушки, дедушки, внуки;
  3. двоюродная родня: дядя, тетя, брат, сестра;
  4. родственники в третьем колене: прадедушки, прабабушки, правнуки;
  5. родня четвертой степени: двоюродные дедушки, бабушки, внуки.
  6. наследники пятой степени родства: двоюродные дяди, тети, правнуки, правнучки;
  7. не кровные родственники: отчим, мачеха, пасынки, падчерицы.

Если собственность переходит к правопреемникам 1-2 степени, за вступление в наследственные права придется заплатить 0,3% от ее стоимости. Максимальный размер сбора ограничен суммой в 100 тыс. руб. Если имущество оформляют правопреемники остальных очередей или не родственники, тариф составляет 0,6% цены унаследованного, но не более 1 млн руб.

Обратите внимание!

Госпошлина уплачивается через банк. Остальные обязательные платежи передаются непосредственно нотариусу.

Многих интересует вопрос: какая стоимость имущества (рыночная, кадастровая, инвентаризационная) берется для расчета налога? Это относится в большей степени к недвижимости. Отвечаем: все зависит от желания наследника. Выгоднее было бы использовать инвентаризационную стоимость, так как она самая низкая. Но с 01.01.2013 г. в России не ведется госучет жилищного фонда, поэтому инвентаризационная стоимость для расчета нотариального тарифа не используется.

Услуги нотариуса

Первое, что нужно сделать для вступления в наследство — обратиться в нотариальную контору. Там потребуется написать заявление, приложив к нему бумаги: паспорт, подтверждение родственной связь с умершим, справка о месте последней регистрации наследодателя.

В процессе ведения наследственного дела правопреемники оплачивают услуги нотариуса. Например:

  • вскрытие конверта с завещанием (300 руб.);
  • заверение заявления о вступлении в наследство и выдача свидетельства (300 руб.);
  • заверение отказа от принятия имущества (500 руб.);
  • оформление дубликатов документов (100 руб.);
  • нотариальный запрос в различные инстанции (50 руб.);
  • охрана наследственной массы (600 руб.);
  • за депозит наследственных денежных средств (1 тыс. руб.).

Судебные расходы

Если вы принимаете наследство через суд, придется дополнительно потратиться.

Обращение в судебную инстанцию с требованием о восстановлении пропущенного срока принятия наследства обойдется в 300 руб. или 600 руб. для физических и юридических лиц соответственно.

Обратите внимание!

Срок заявления прав на наследство — 6 месяцев с момента открытия дела (смерти наследодателя).

Если вы не можете договориться с остальными правопреемниками о разделе наследства, размер пошлины будет зависеть от цены иска и варьироваться от 400 до 60 тыс. руб.

Если вы решили привлечь к делу адвоката, расходы увеличатся. Но при удачном исходе дела все можно взыскать с проигравших. Поэтому выбирайте опытного и грамотного юриста.

Кому положены льготы?

Некоторые правопреемники полностью освобождаются от госпошлины за получение наследства. К ним относятся наследники:

  • жившие вместе с человеком в период его здравия, и продолжающие жить там же после его смерти;
  • полицейские, военные, сотрудники иных государственных или общественно важных ведомств, погибшие при исполнении рабочих обязанностей;
  • репрессированные лица;
  • недееспособные или не достигшие 18-летнего возраста;
  • находящиеся под опекунством из-за плохого здоровья;
  • доходы, полученные вследствие действия авторского права усопшего;
  • получающие пенсию или страховку за умершего;
  • признанные малоимущими.

Обратите внимание!

Чтобы подтвердить право на льготу, нужно обратиться к нотариусу.

Стоимость вступления в наследство по завещанию и без него

Действующий закон не делает разницы в сумме госпошлины между наследством, полученным по закону или по завещанию. Различается только сам порядок наследования и стоимость услуг нотариуса.

По завещанию

Оформление завещания – залог того, что ваша собственность перейдет определенным людям, даже есть они не являются родственниками.

Обратите внимание!

Передать имущество по завещанию можно физическим или юридическим лицам, а также государству.

Чтобы документ приобрел юридическую силу, он должен оформляться согласно установленным законом требованиям:

  • форма – письменная. Нотариальное удостоверение документа обязательно;
  • волеизъявление составителя – добровольное;
  • завещатель дееспособен и понимал сущность своих действий;
  • имущество находится в личной собственности наследодателя.

Обратите внимание!

Человек может оформить завещание на все свое имущество либо только на его часть. Тогда оставшаяся доля наследуется по закону.

Завещание – удобный правовой инструмент, открывающий широкий простор для посмертных распоряжений. Например, можно предусмотреть передачу прав иному правопреемнику, если первый умрет раньше получения наследства. Если у вас есть какие-то обязательства, допускается их передача правопреемникам. К примеру, можно отписать свое жилище другим лицам, но сделать в завещании пометку о том, что в нем остается жить ваш супруг. Для этого у нотариуса оформляется завещательный отказ.

Посвящать в свои намерения вы никого не обязаны. Тайну также соблюдает нотариус и свидетели. Если завещание оформлено в закрытой форме, нотариус бланк не заверяет. Он принимает конверт, куда вложено завещание, удостоверяет его, и вскрывает в течение 15 дней с момента смерти наследодателя.

По закону

Порядок вступления в наследство при отсутствии завещания предполагает раздел имущества усопшего между его родственниками подходящей очереди. В рамках одной степени родства наследственная масса делится на равные доли между всеми претендентами.

В некоторых случаях наследование по закону используется и при наличии завещания. Например, если:

  • документ составлен неправильно;
  • в нем не учтена обязательная доля (если у усопшего были иждивенцы);
  • на момент смерти завещателя наследников нет в живых;
  • все правопреемники отказались от имущества;
  • наследники признаны недостойными.

Обратите внимание!

Место проживания родственников и их отношения с покойным при наследовании по закону роли не играют.

Резюме

Оформление наследства — платная процедура. Несмотря на то что НДФЛ сейчас отменен, вам все равно придется оплачивать госпошлину и услуги нотариуса. Если вы жили вместе с усопшим или являетесь его иждивенцем, платить пошлину не придется. Но помните, что если речь идет о недвижимости или транспорте, после оформления объекта в собственность на вас ложится обязанность по ежегодной уплате налога.

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
Бесплатная консультация юриста по наследству
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.