Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи

Совершение дарения - безвозмездная сделка. При нет не происходит получение дохода у дарителя, но происходит приобретение у одаряемого, который в праве принимать или не принимать дар. Кто платит налог при дарении? Одно из условий как не платить налог с дарственной - дарение близким родственникам. 

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Одаряемый после получения подарка имеет право поступить с недвижимостью по своему усмотрению - подарить, продать, сдать в аренду без чьего-либо разрешения. Но с правами приходят и обязанности, а именно: в полной мере выплачивать коммунальные услуги, налог на недвижимое имущество. Аннулировать сделку можно лишь до ее подписания сторонами - отказаться от подарка. Либо, если соглашение будет признано недействительным. Такое может случиться по нескольким причинам:

  • признание сделки фиктивной;
  • введение дарителя в заблуждение;
  • даритель признан недееспособным;
  • некорректное составление договора;
  • запугивание или угроза жизни со стороны одаряемого в отношении дарителя;
  • использование жилой площади не по назначению, порча имущества;
  • смерть одаряемого раньше дарителя при наличии этого пункта в соглашении.

При заполнении не допускаются исправления, сокращения, внесение ложных сведений. Из-за неправильного составления договора его могут вернуть. 

Оформление договора дарения с правом пожизненной ренты могут запретить в случаях, когда специалистами государственных органов будет расценено такое поведение дарителя, как встречное предложение. В случае пожизненной ренты может потребоваться заверение такого соглашения нотариусом как договора рента, а не дарственной. В этих случаях в регистрации будет отказано. 

Поскольку в результате дарения тот, кому дарят недвижимость, получает имущество, ему полагается уплатить налог ― 13% от кадастровой стоимости квартиры. Уплата налога происходит путем подачи пакета документов в налоговую службу. 

Дарение между родственниками

Заверение дарственной у нотариуса необходимо лишь в случаях, когда даритель решил подарить долю в помещении, квартира является совместнонажитой или квартира принадлежит лицу, не достигшему восемнадцати лет.

Обратите внимание!

Статья 217 НК России описывает категории членов семьи, которые освобождаются от уплаты налога:
  • ребенок, если даритель мать или отец;
  • муж, если даритель супруга, и наоборот;
  • если одаряемый внук, а даритель дедушка;
  • сестра и брат - один даритель, второй одаряемый.

Только при документальном подтверждении родственной связи.

В законодательстве РФ нет строгого требования заверения договора дарения квартиры нотариусом. Его можно составить и самостоятельно. Важно, чтобы соглашение было правильно составлено. После пакет документов нужно подать для регистрации в Росреестр - через 10-12 дней новый владелец получит свидетельство о праве на свое имя. 

Как не платить налог с дарственной

По налоговому законодательству не уплачивать налог НДФЛ имеют право только близкие родственники дарителя, при наличии бумаги, подтверждающей родство. Сюда не входят дяди, племянники, двоюродные сестры.

Избежав уплаты налога можно освершить дарение в несколько этапов. 

Пример. Тетя решила подарить племяннику дом, так как своих детей у нее нет. В этом случае одаряемый обязан уплатить налог, поскольку не является близким родственником, согласно ст. 217 НК РФ. Тогда тетя дарит недвижимость матери племянника - родной сестре. После этого мать передаривает дом сыну и оба освобождаются от уплаты налога.

Другие лица, не являющиеся членами семьи, обязаны уплатить налоговый сбор. Делается это после регистрации прав собственности нового владельца. И далее он ежегодно, согласно ст. 400 НК России, платит налог на недвижимость.

Налоговая ставка на дарственную

Если дарение происходит не между близкими родственниками, то новый хозяин жилой площади обязан уплатить налог, согласно ст. 228 НК РФ. Ставка налога на доходы такая:

  • 30% для граждан - нерезидентов России;
  • 13% для граждан, имеющих российское гражданство и более полугода проживающих на территории РФ.

Расчет делается, исходя из кадастровой стоимости недвижимости. 

Сколько платить за дарственную

Эта статья расходов включает несколько видов платежей. Все зависит от того, был ли привлечен нотариус к оформлению сделки. Здесь сумма может быть от 300 руб. до 20 000 руб., в зависимости от стоимости квартиры. 

Следующая статья расходов - госпошлина за регистрацию права собственности. Она составляет 2000 руб. Ее оплачивает одаряемый.  

Как рассчитать налог на дарение квартиры

Для расчета нужно знать:

  1. Стоимость недвижимости.
  2. Является ли одаряемые резидентом России или нет.

Пример 1. Цена дома 2 000 000 руб., одаряемый ― резидент РФ. 2 000 000 х 0,13 = 260 000 рублей НДФЛ к уплате.

Пример 2. Квартира по цене 1 800 000, получатель не является резидентом России.

1 800 000 х 0,3 = 540 000 рублей налог к уплате.

Обратите внимание!

Расчет ведется именно из кадастровой стоимости недвижимости.

Документы для налоговой при дарении квартиры

Одаряемый обязан в году, следующим за годом получения подарка, подать декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ в налоговые органы не позднее 30 апреля. Вместе с ней необходимо подать такие бумаги:

  • право собственности на подаренное имущество - справка ЕГРН с указанием кадастровой стоимости объекта;
  • паспорт.

Далее нужно самостоятельно рассчитать сумму налога и оплатить до 15 июля года, следующего за годом получения дара.

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
Бесплатная консультация юриста по наследству
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.